Die dynamische Liquiditätsanalyse untersucht, wie sich Zahlungsmittel und Zahlungsströme über einen Zeitraum entwickeln. Sie ergänzt die statische Liquiditätsanalyse, die Bilanzpositionen zu einem Stichtag betrachtet.
Werkzeuge
Eine Liquiditätsplanung stellt erwartete Einzahlungen und Auszahlungen für künftige Tage oder Monate gegenüber. Die Kapitalflussrechnung gliedert tatsächliche Zahlungsmittelbewegungen nach betrieblichen, investiven und finanziellen Tätigkeiten. Eine Bewegungsbilanz vergleicht zwei Bilanzstichtage, kann aber nicht jede Veränderung als Zahlung erklären.
Für Entscheidungen sind Fälligkeiten, Kreditlinien, Zahlungsziele und Unsicherheiten zu berücksichtigen. Prognosen sollten regelmäßig mit tatsächlichen Daten verglichen werden.
Quellen und Prüfstand
Inhaltlich überarbeitet am 2026-10-13. Liquiditätsplanung, Cashflow und Bewegungsbilanz abgegrenzt.